2016年9月，人力資源與社會(huì )保障部發(fā)布的《中國社會(huì )保險發(fā)展年度報告2015》顯示，2015年城鎮職工養老保險中，企業(yè)部門(mén)繳費人員占應參保職工人數的比重僅80 .3%。這意味著(zhù)，每5個(gè)參保職工中約有1人沒(méi)繳費。而且，企業(yè)部門(mén)繳費人員占參保職工人數的比重自2009年以來(lái)已經(jīng)連續七年下降，2009年繳費人員占比達87.7%。

此前發(fā)布的《社科院中國養老金發(fā)展報告2015》則指出，從2006年至2014年，在城鎮職工基本養老保險制度中企業(yè)部門(mén)繳費人數占應參保職工人數的比例不斷下降，從89.98%下降至81.19%。其中，廣東和北京的繳費人數占比均低于70%。

我國企業(yè)退休人員基本養老金已經(jīng)連續11年上調，月人均基本養老金從2004年的647元提高到2015年的2200多元，基金支出額越來(lái)越大。

養老金待遇連續上調，換來(lái)的卻是棄繳人數持續增加，這是為什么?你會(huì )選擇停止繳納養老金嗎?

一生交多少養老金?

養老金，又叫養老保險、退休金，本質(zhì)上是一種保險產(chǎn)品。在我國，養老金分成兩種——機關(guān)事業(yè)單位職工養老金和企業(yè)職工養老金。

接下來(lái)先談企業(yè)職工養老金。

企業(yè)職工退休后領(lǐng)取的養老金由以下公式計算得出：

月基本養老金=基礎養老金(社會(huì )統籌部分，由企業(yè)繳納，比例是企業(yè)職工工資的20%)+個(gè)人賬戶(hù)部分(工資的8%)

企業(yè)職工滿(mǎn)足兩個(gè)條件后可以每月領(lǐng)取養老金，分別是養老金繳納累計滿(mǎn)15年和達到國家法定退休年齡。

假設一個(gè)人完成高等教育，在22歲開(kāi)始工作，到60歲退休共工作38年，每月繳費。假設工作期間工資一直是10000元，CPI保持不變，那么公司和個(gè)人每月一共繳納工資的28%(即公司繳納10000×20%+個(gè)人繳納10000×8%)共2800元，每年12個(gè)月，連續交38年，則我們一共交了1276800元。

養老金是個(gè)虧本買(mǎi)賣(mài)

如果一個(gè)人從22歲開(kāi)始工作，到60歲退休，工作38年即456月，每月足額繳費，可以領(lǐng)取多少養老金呢?

根據國家規定，60歲退休之后，養老金的計發(fā)月份為139個(gè)月。個(gè)人賬戶(hù)養老金就是把個(gè)人賬戶(hù)里的錢(qián)分為139個(gè)月逐月返還。

個(gè)人賬戶(hù)養老金=(10000×8%×12×38)÷139≈2624.46元。

基礎養老金按照社會(huì )平均工資和自己的繳納情況均平后，按照繳納年限計算基礎養老金的數額。如果假定繳費工資不變且社會(huì )月均工資為10000元，那么其中個(gè)人平均繳費指數為1。

基礎賬戶(hù)養老金=(10000+10000×1)÷2×38×1%=3800元。

一個(gè)人退休后的每月養老金可以拿回數額如下：

每月養老金=個(gè)人賬戶(hù)養老金+基礎養老金=2624.46+3800=6424.46元

如果按照老金計發(fā)月份為139個(gè)月計算，一個(gè)人一生可以領(lǐng)回養老金數額如下：

一生領(lǐng)回的養老金總額=每月養老金×計發(fā)月數=6424.46×139≈892999.94元

如果將參與養老保險視為一項生意，我們一生共支出1276800元，共賺取892999.94元，凈虧損383800.06元。也即是說(shuō)，我們繳納養老保險是一個(gè)虧本買(mǎi)賣(mài)。如果像繳納養老金那樣每月將錢(qián)拿來(lái)購買(mǎi)理財產(chǎn)品會(huì )怎么樣?

同樣假設38年間工資一直是10000元，能夠買(mǎi)到預期年化收益率為6%的理財產(chǎn)品。同樣假設CPI不變，38年間每月存入2800元，按照單利計算得出結果，即到60歲時(shí)可以獲得本息和近500萬(wàn)元。假設領(lǐng)取回報的時(shí)間跟養老金的計發(fā)月份一樣為139個(gè)月，每月轉出一樣的金額，則每月可以獲得約5.4萬(wàn)元。實(shí)際上，社會(huì )上這種定存通過(guò)復利計算的更多。

也許，將養老金與理財產(chǎn)品作對比不太恰當，因為養老金的真正價(jià)值是一種最低的保障，背后是國家財政兜底，幾乎沒(méi)有風(fēng)險。但由于養老金帶來(lái)的回報實(shí)在太低，這一門(mén)“虧損”的生意實(shí)在不劃算，養老金只繳納15年是一種明智之選。

只繳納15年的另一個(gè)理由

前面提到，在我國，養老金分成兩種，機關(guān)事業(yè)單位職工養老金和企業(yè)職工養老金。這兩種養老金的待遇不同，是不公平政策，被稱(chēng)為“養老金雙軌制”。這種不公平政策，通過(guò)養老金替代率體現得淋漓盡致。

養老金替代率是指養老金收入占退休前收入的百分比，計算公式如下：

養老金替代率=退休后領(lǐng)取的退休金÷退休前的工資水平

原人力資源與社會(huì )保險局副局長(cháng)胡曉義表示，我國養老保險目標替代率確定為60%，也即保障人們晚年最基本生活。

據國家統計局公布的數據，2010年城鎮非私營(yíng)單位在崗職工年平均工資37147元，月均3096元。而2010年全國企業(yè)養老金月平均水平僅為1300元。據此計算出的2010年全國企業(yè)養老金平均替代率僅為42%。

中央財經(jīng)大學(xué)社保系主任褚福靈測算，2011年我國企業(yè)養老金替代率僅為42.9%。根據國際勞工組織《社會(huì )保障最低標準公約》規定——養老金的最低替代率為55%，我國的企業(yè)職工的養老金替代率已經(jīng)低于警戒線(xiàn)。

《人力資源與社會(huì )保障部中國社會(huì )保險發(fā)展年度報告2015》則顯示，企業(yè)退休人員養老金替代率為67.5%，與2014年持平。人社部在2013年決定按2012年企業(yè)退休人員月均基本養老金的10%，提升企業(yè)退休人員基本養老金水平。假設按照年均10%的增幅，養老金替代率從國家統計局2010年的42%增加到2015年為61.5%，不可能是官方公布的67.5%。結論是，官方公布的數據自相矛盾。

又比如，根據北京人力資源與社會(huì )保障局口徑，2015年北京企業(yè)退休人員養老金為3355元，而根據北京市人社局和市統計局發(fā)布的北京月均工資7086.5計算，北京退休人員養老金替代率僅47.3%。

這個(gè)遠低于人社部公布的2015年全國養老金替代率67.5%的47.3%的背后，是讓養老金替代率被平均的“養老金雙軌制”。

養老金雙軌制下，機關(guān)事業(yè)單位人員養老保險替代率大大高于同期的企業(yè)人員，大概差距為2到3倍，即企業(yè)退休職工享受40%多的養老金替代率，而機關(guān)事業(yè)單位則享受80%到120%的養老金替代率。

并且，機關(guān)事業(yè)單位工作人員養老金由國家財政劃撥，而企業(yè)職工養老金由企業(yè)和個(gè)人負擔。從這個(gè)角度分析，很多人反對延遲退休是有理由的，退休越遲，這種不公平政策帶來(lái)的差距越大，表現為企業(yè)退休職工老年只能獲得最低生活保障時(shí)，機關(guān)事業(yè)單位退休人員卻在退休后比上班還有錢(qián)。

結語(yǔ)：養老靠自己

據人社部消息，人口老齡化日益加重的趨勢不可逆轉。隨著(zhù)老齡化加速，退休人數逐年增長(cháng)，我國企業(yè)離退休人數已經(jīng)從2004年的3775萬(wàn)人，增長(cháng)到2014年的8015萬(wàn)人，養老保險基金負擔越來(lái)越重。

人社部部長(cháng)尹蔚民曾公布一組數據，當前職工養老保險的撫養比是3.04:1，也就是三個(gè)人養一個(gè)老人，到2020年則變成2.94:1，到2050年時(shí)則變?yōu)?.3:1，也即是那時(shí)候幾乎每一個(gè)人養一個(gè)老人。科學(xué)的進(jìn)步、醫療條件的改善和生活水平的提高，人均壽命持續增長(cháng)，養老負擔日漸加重已成趨勢。

古語(yǔ)云，公道人間唯白發(fā)，貴人頭上不曾饒。老為佛門(mén)八苦之一，蕓蕓眾生莫不遭遇。當前的我們面對著(zhù)養老金實(shí)質(zhì)上依然是“雙軌制”的不公平政策待遇，而爭取和等待公平的政策降臨需要時(shí)間，但我們卻在老去。無(wú)論政策如何，主動(dòng)選擇理財，可以是用一生去參悟和實(shí)踐的一門(mén)學(xué)問(wèn)。

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